Doradca podatkowy

PROGRAM

LICZBA GODZIN

ZAGADNIENIA

Źródła i wykładnia prawa podatkowego 8
  • Zasady dekodowania norm prawa podatkowego.
    Zasady dokonywania wykładni prawa podatkowego.
    Wpływ zmian w przepisach prawa podatkowego na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych.
Ogólne prawo podatkowe 8
  • Instytucje funkcjonujące w obrębie kwestii
    podatkowych.
  • Elementy konstrukcji podatku:
  • powstawanie zobowiązań podatkowych
  • zabezpieczanie i wygasanie zobowiązań podatkowych
  • odpowiedzialności za zobowiązania
Szczegółowe prawo podatkowe - podatki dochodowe 24
  • Opodatkowanie dochodów osób fizycznych.
  • Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej na zasadach ogólnych i w formie podatku liniowego:
    • ustalenia kosztów uzyskania przychodów
    • amortyzacja
  • Uproszczone formy opodatkowania:
    • ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
    • karta podatkowa
Szczegółowe prawo podatkowe - pozostałe podatki 8
  • Konstrukcja specyfika i cechy charakterystyczne podatków od nieruchomości, rolnego, leśnego, od
    środków transportowych i podatku od spadków idarowizn.
  • Elementy konstrukcji podatków kształtujące w odmienny sposób sytuację prawną ze względu na
    rodzaj podmiotu, do którego się odnoszą.
Szczegółowe prawo podatkowe - podatek od towarów i usług 20
  • Konstrukcja podatku od wartości dodanej.
  • Przepisy krajowe i problematyka bezpośredniego stosowania przepisów wspólnotowych (dyrektywy i rozporządzenia).
  • Dorobek Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i praktyka jego stosowania.
Prawo celne 16
  • Podstawowe zagadnienia obrotu towarowego z zagranicą.
  • Konsekwencje na gruncie prawa podatkowego, w tym podatku od towarów i usług.
Prawo dewizowe 4
  • Obrót dewizowy z zagranicą.
  • Dokonywanie obrotu pieniężnego.
Doradztwo podatkowe 4
  • Formalnoprawne zagadnienia związane z podejmowaniem i wykonywaniem zawodu doradcy podatkowego.
Kontrola skarbowa i podatkowa 8
  • Weryfikacja prawidłowości deklarowania i uiszczania zobowiązań podatkowych.
  • Uprawnienia kontrolowanego i organów w trakcie kontroli.
  • Specyfika postępowań kontrolnych
Prawo karne skarbowe 8
  • Weryfikacja prawidłowości deklarowania i uiszczania zobowiązań podatkowych.
  • Uprawnienia kontrolowanego i organów w trakcie kontroli.
  • Specyfika postępowań kontrolnych
Postępowanie podatkowe z elementami postępowania sądowo administracyjnego i egzekucyjnego w administracji 32
  • Postępowania podatkowe, których istotą jest rozstrzyganie przez organy podatkowe spraw z zakresu podatków.
  • Ochrona praw podatników i innych podmiotów uczestniczących w postępowaniu podatkowym.
  • Postępowania sądowo administracyjne, których celem jest kontrola prawidłowości rozstrzygnięć zapadłych w postępowaniu podatkowym oraz z postępowania egzekucyjnego.
  • Ingerencja w prawa podatnika (i innych podmiotów), mające na celu przymusowe wykonanie obowiązków podatkowych.
Rachunkowość podatkowa 40
  • Rachunkowość podatkowa jako narzędzie służące do prawidłowego dokonania rozliczenia zobowiązań podatkowych i ustalenia ich właściwej wysokości.
  • Prowadzeniu ksiąg rachunkowych oraz podatkowej księgi przychodów i rozchodów.
Szczegółowe prawo podatkowe – podatek akcyzowy 8
  • Cel i zakres stosowania podatku akcyzowego.
  • Zgodność z regulacjami wspólnotowymi, z uwzględnieniem wymagań wynikających z harmonizacji podatku akcyzowego
Międzynarodowe prawo podatkowe 4
  • Funkcjonowanie podatków w relacjach międzypaństwowych.
  • Podwójne opodatkowanie.
  • Umowy międzypaństwowe określające reguły unikania podwójnego opodatkowania.
RAZEM 192